V souvislosti se seriálem článků o možnostech zaměstnanců v termínu do 15. února přišla řada dotazů, které je rozumné zobecnit a udělat z nich jakýsi " recept na poslední chvíli ". Nejdříve tedy obecně: zaměstnanec, který do 15. února podepíše ve své mzdové účtárně prohlášení k dani není povinen podávat přiznání k dani z příjmů sám, protože to za něj musí udělat zaměstnavatel. Neplatí to však pro všechny zaměstnance. Existují tři základní podmínky:
V těchto dnech vrcholí zájem zaměstnanců o informace jak, u koho a v jakém termínu žádat o uplatnění odpočtů ze základu daně z příjmů u soukromého životního pojištění . Většinou už víme, že tento nárok (spolu s dalšími, jakými jsou penzijní připojištění, úroky z úvěrů ze stavebního spoření, případně i jiné, například úroky z hypoték) musíme uplatnit u svých zaměstnavatelů do 15. února. Neméně důležitá však je i otázka, která samozřejmě pojištěnce také zajímá a totiž, jak se výplaty životního pojištění zdaňují?
Zdá se, že od Nového roku jsou nákupy na splátky ještě o něco více prima, než nám reklamy úspěšně sugerují do našich spotřebitelských hlav. Zaplatit jen deset procent z ceny a výrobek si odnést a hned používat. Co na tom, že za něj zaplatím o nějaké to procento navíc. Jenomže do letoška jsme kolikrát nevěděli o kolik se nákup vlastně prodraží. Podmínky byly poněkud gumové. A v případě nákupu mobilních telefonů byly k vzteku ještě dvě věci.
Hospodářské recese již dnes nejsou, co bývaly kdysi. Zatímco v 19. století přicházely každých pár let, nyní je nutno čekat mnohem déle. USA byly v roce 2001 postiženy recesí poprvé po deseti letech, ale než se stačila plně rozvinout, ekonomické statistiky již hlásí její ústup. " Nová ekonomika je živa a zdráva ," prohlásil začátkem února prezident Bush ve své výroční ekonomické zprávě pro Kongres. " Vláda věří, že hospodářství poroste rychleji, než jaký je předpoklad státního rozpočtu. "
Evropská centrální banka na svém posledním zasedání ponechala úrokové sazby nezměněny. V České republice v souvislosti s ochlazením světové ekonomiky vzrůstá nezaměstnanost.
Zvláštní "kategorií" a zdrojem nekonečných sporů zastánců a odpůrců v oblasti mezd a platů je minimální mzda. Z logiky věci očekáváme rozumné vztahy mezi ní, životním minimem, podporou v nezaměstnanosti a sociálními dávkami. Dnešní minimální mzda - a to je oprávněný a silný argument odpůrců minimální mzdy - však skutečně pro řadu zaměstnanců představuje jen doplněk výdělků v "šedé" ekonomice, protože mnozí lidé, kteří oficiálně pracují za minimální mzdu dostávají další část pracovní odměny hotově "na ruku" a minimální mzda,
Do 15. února mohou zaměstnanci prostřednictvím svého zaměstnavatele požádat o odečtení loňského zaplaceného pojistného na soukromé životní pojištění a to až do výše 12000 korun . Daňový odpočet lze uplatnit vždy až po skončení zdaňovacího období, tj. roku ( letos vůbec poprvé, za rok 2001 ). Při částce nad 12000 korun už není na odpočet nárok. A pozor , daňové úlevy se netýkají rizikového životního pojištění.
Minulý týden ve čtvrtek bankovní rada České národní banky na svém pravidelném zasedání snížila všechny klíčové sazby. Nejdůležitější limitní repo sazba se snížila o 1/4 procentního bodu na 4,25% . Byl to neočekávaný krok, který překvapil i mnohé zainteresované odborníky. Pojďme ale posunout celý problém z roviny odborné, do roviny nám bližší. Jak se tato zpráva dotkne nás, obyčejných lidí?
Pokud si někdo myslel, že náš bankovní trh již po privatizaci Komerční banky bude stojatou vodou, může být překvapen, protože nejstarší dosud působící česká banka - Živnobanka (založena roku 1868) - je opět na prodej. Hlavní akcionář Bankgesellschaft Berlin AG (dále BGB), vlastnící 85,16% podíl tohoto peněžního ústavu, totiž podle posledních informací zahájil jednání se společností Schroder Salomon Smith Barney o různých variantách prodeje své majetkové účasti v Živnobance. Tímto krokem se tak definitivně potvrdily již asi půl roku trvající dohady na toto téma.
Do 15. února mohou zaměstnanci prostřednictvím svého zaměstnavatele požádat o odečtení loňského zaplaceného penzijního připojištění (poprvé tak mohli učinit loni za rok 2000). Částka, kterou lze takto odečíst se rovná úhrnu příspěvků zaplacených poplatníkem na penzijní připojištění a může dosáhnout až 12 000 Kč .
Do 15. února, mohou zaměstnanci prostřednictvím svého zaměstnavatele požádat podle § 15, odst. 10 a 11, ZDP, aby mu od základu daně odečetl částku, která se rovná úrokům zaplaceným v roce 2001 z úvěru ze stavebního spoření nebo úrokům z hypotečního úvěru sníženým o státní příspěvek, jakož i úvěru poskytnutého stavební spořitelnou nebo bankou v souvislosti s úvěrem ze stavebního spoření nebo hypotékou a použitým na financování bytových potřeb. V případě, že účastníky smlouvy je více zletilých osob, uplatní odpočet buď jedna z nich, nebo každá z nich rovným dílem.
Do 15. února mohou zaměstnanci požádat svého zaměstnavatele (ale nemusí!), aby jim provedl roční zúčtování zálohy daně z příjmů za rok 2001 a uplatnil v něm odpočet zákonem stanovených položek od daňového základu. Tak zaměstnanci mohou v mnoha případech významně snížit svůj daňový základ a následně ušetřit na daních. Jedná se konkrétně o: příspěvky na penzijní připojištění, zaplacené životní pojištění, úroky z úvěru ze stavebního spoření a jiných úvěrů .
Česká národní banka zcela neočekávaně 31. ledna opět snížila úrokové sazby o 25 bps, přičemž od posledního snížení uplynulo pouhých 10 dní! Naopak americký FED sazby ponechal bez změny.
Od 1. ledna došlo ke zvýšení minimální mzdy o 700 Kč . Někomu to může znít příjemně. Těch lidí, kteří minimální mzdu ocení je však v konečném důsledku velmi málo. Mnohem více je naopak těch, kteří na existenci tohoto nástroje doplácí. Většiny lidí se však vůbec netýká. Proč ho tedy nezrušit? Každý zaměstnavatel je ze zákona povinen poskytnout svému zaměstnanci za provedenou práci peněžité plnění v minimální výši 5700 Kč měsíčně. Nerozlišuje se přitom, zda se jedná o pracovní poměr na dobu určitou či neurčitou, o hlavní, vedlejší nebo souběžné pracovní poměry. Při výkonu více pracovních poměrů vzniká nárok na minimální mzdu v každém z nich samostatně.
Začátek roku je vhodnou dobou pro změnu ceníků. Je to taková tradice, a tak nikoho neudivuje, že novoroční přání, v němž najdete něco o štěstí, zdraví, pracovních úspěších a další společné cestě, je následováno méně halasným zdražováním služeb, které využíváte. Nejinak se letos zachovaly i některé bankovní ústavy. Aby se vše netočilo jen a pouze kolem aktualizace již jednou napsaného, je tento přehled obohacen o poplatky spojené s vydáním (případně vedením) bankovní karty.
Lidí bez práce za loňský rok přibylo. Úřady práce ke konci roku 2001 evidovaly 461 923 nezaměstnaných. Jestli si říkáte, že vás se to netýká, že nebydlíte v severních Čechách, ani na severní Moravě, pozor, abyste se nespletli! Lidí bez práce totiž během prosince přibylo po celé republice. Nejvíce lidí ztratilo práci na Pelhřimovsku, Jesenicku a Znojemsku. A protože čert nikdy nespí a nikdy nevíme, kdy dojde na nás, je dobré vědět víc o podpoře v nezaměstnanosti. Na tu totiž nemá nárok každý. Z téměř půl milionu lidí bez práce podporu dostávalo jen necelých čtyřicet procent z nich.
Ve čtvrtek byly zveřejněny výsledky šesti stavebních spořitelen za rok 2001. Výsledky jsou více než dobré. V roce 2001 bylo uzavřeno 1,52 milionu nových smluv, což představuje nárůst oproti roku 2000 o 27%. Cílová částka všech nově uzavřených smluv je 203 miliard Kč. Čísla jsou to opravdu velice zajímavá. Čím je způsoben takový nárůst zájmu klientů? Jednak je to způsobeno menším počtem smluv uzavřených v roce 2000 (tedy nižší srovnávací základna), ale především to je v obrovské "štědrosti" státu. Státní příspěvek 25% z ročně naspořené částky (maximálně 4 500 Kč) je pro většinu klientů velkým lákadlem.
Poslední dny nám zbývají pro podání daňového přiznání z nemovitostí. Kromě rodinných domků, víkendových vil a zahrad má daň z nemovitosti spadeno také na naše byty. V České republice je to celkem novinka, protože daňové přiznání podávají sami nájemníci teprve od loňského roku. Jestli jste to ještě neudělali, nebojte se přiznat. Ve většině případů vám nehrozí žádný postih. Ale nic netrvá věčně.
Je to jednoduché. Dělá to skoro každý. Nejběžnějším způsobem prodělávání, který využívá velké množství lidí, jsou totiž v současné době prakticky všechny typy termínovaných a spořících vkladů včetně vkladních knížek. O mnoho lépe na tom však v posledním roce nebyly ani výnosy fondů peněžního či kapitálového trhu, i když výjimky se jistě najdou. Vzhledem k tomu, že úroková míra se dnes díky úrokové politice České národní banky pohybuje na nižší úrovni, než je míra inflace, nelze u výše zmíněných nástrojů, především nejběžnějších bankovních produktů, počítat ani s tím, že by si vložené peníze uchovaly svoji hodnotu.
Začátek roku s sebou přináší nová očekávání a nové obavy. Většina z nás si asi položila otázku, jaký ten rok 2002 bude. I my coby analytici finančních trhů jsme si takovou otázku položili. Dospěli jsme k závěru, že rok 2002 bude pro ekonomiku příznivý. Ekonomika bude pomaličku růst s vidinou prudkého vzletu v roce 2003, inflace bude klesat stejně jako nezaměstnanost a schodek zahraničního obchodu. Úrokové míry se však vzhledem k očekávanému růstu cenové hladiny v roce 2003 budou držet na podobných hodnotách jako dnes.
