V poslední době se často hovoří o státních podporách, daňových úlevách a dalších zvýhodněních ze strany státu. Rád bych se nyní věnoval státem podporovaným formám spoření. Státní podpora může být přímá nebo nepřímá. Přímá státní podpora má formu peněžní dotace státu k úsporám občana. Nepřímá státní podpora je obvykle realizována prostřednictvím snížení daní. Snížení daní může být jak na straně spořícího občana, tak i na straně finanční instituce, která státem podporovaný produkt nabízí. Důvodem pro státní podporu je zájem státu stimulovat občany k určitému druhu úspor. V České republice podobně jako v jiných zemích se jedná o úspory primárně určené na penzi a bydlení. Jsou to tedy střednědobé a dlouhodobé formy spoření. Stát chce tímto přimět občany, aby si sami vytvořili dostatečnou finanční zásobu a byli méně závislí na pomoci státu. V České republice máme následující spoření se státní podporou: stavební spoření, penzijní připojištění a životní pojištění. Stavební spoření Charakteristika: Střednědobé spoření na bydlení s možností získání zvýhodněného úvěru na bytové potřeby. Optimální vklad je 18 000 Kč ročně. Státní podpora: - není omezena věkem - počet smluv není omezen, ale jen na jednu náleží státní podpora - přímá - státní dotace ve výši 25 % úložky občana, maximálně 4500 ročně, pokud spoří alespoň 5 let - nepřímá - zhodnocení prostředků stavební spořitelnou je osvobozeno od 15% srážkové daně Sankce za nedodržení podmínek státní podpory: - přímá státní dotace není vyplacena Možnosti na trhu: - v České republice působí 5 stavebních spořitelen - podmínky jednotlivých ústavů jsou podobné, ne však stejné Úročení: - spořitelny zhodnocují vložené prostředky o 3%-5% ročně - úrok je předem znám a garantován Riziko: - minimální - úrok je dopředu znám a garantován - vklady jsou pojištěny Penzijní připojištění Charakteristika: Střednědobé až dlouhodobé spoření na penzi. Optimální vklad je 18 000 Kč ročně. Státní podpora: - minimální věk účastníka 18 let - lze mít pouze jednu smlouvu o penzijním připojištění - smlouva musí být uzavřena minimálně na 5 let a musí trvat minimálně do 60 let věku účastníka - přímá - státní dotace ve výši 50- 30 % úložky občana, maximálně 1800 ročně, pokud spoří alespoň 5 let - nepřímá - ročně zaplacenou částku účastníkem na penzijní připojištění sníženou o 6000 Kč lze odečíst od základu daně z příjmu fyzických osob, maximálně 12 000 Kč - na penzijní připojištění může přispívat zaměstnavatel účastníka, příspěvek je osvobozen od placení pojistného na sociálního a zdravotního pojištění, navíc je do 3% hrubé mzdy účastníka daňově uznatelným nákladem pro zaměstnavatele a do 5% je osvobozen od daně z příjmu FO pro účastníka Sankce za nedodržení podmínek státní podpory: - přímá státní dotace není vyplacena - částka, o kterou byl snížen daňový základ účastníka, musí být dodatečně zdaněna - příspěvek zaměstnavatele je zdaněn 25% srážkovou daní Možnosti na trhu: - v České republice působí 15 penzijních fondů - podmínky jednotlivých ústavů jsou podobné, ne však stejné Úročení: - penzijní fondy zhodnocují vložené prostředky v závislosti na svém hospodaření a situaci na finančních trzích, v roce 2000 to bylo cca 4% ročně - úrok je není předem znám a není garantován Riziko: - velmi nízké - penzijní fondy jsou přísně regulovány a jsou pod dohledem ministerstva financí Životní pojištění Charakteristika: Dlouhodobé spoření na penzi s možností krytí různých rizik (smrt, úraz, invalidita, pracovní neschopnost). Optimální vklad je 12 000 Kč ročně. Státní podpora: - počet smluv pojistníka není omezen - náleží pouze na tzv. rezervotvorná životní pojištění - pojištěný musí být totožný s pojistníkem (plátcem pojistného) - smlouva musí být uzavřena minimálně na 5 let a musí trvat minimálně do 60 let věku účastníka - nepřímá - ročně zaplacenou částku pojistníkem lze odečíst od základu daně z příjmu fyzických osob, maximálně 12 000 Kč - na životní pojištění může přispívat zaměstnavatel pojistníka, příspěvek je osvobozen od placení pojistného na sociálního a zdravotního pojištění, navíc je do 8 000 Kč ročně daňově uznatelným nákladem pro zaměstnavatele a do 12 000 Kč je osvobozen od daně z příjmu FO pro pojistníka Sankce za nedodržení podmínek státní podpory: - částka, o kterou byl snížen daňový základ účastníka, musí být dodatečně zdaněna - příspěvek zaměstnavatele je zdaněn 25% srážkovou daní Možnosti na trhu: - v České republice působí cca 13 životních pojišťoven - podmínky jednotlivých ústavů jsou různé, každý nabízí několik různých produktů Úročení: - pojišťovny zhodnocují vložené prostředky v závislosti na svém hospodaření a situaci na finančních trzích, v roce 2000 to bylo cca 6% ročně - u některých produktů je garantován určitý minimální výnos, jiné produkty jsou bez garance Riziko: - velmi nízké - pojišťovny jsou regulovány a jsou pod dohledem ministerstva financí - u produktů bez garance je investiční riziko přeneseno na pojistníka Se státní podporou lze spořit až 48 000 Kč ročně, navíc cca 20 000 Kč ročně (při průměrné měsíční mzdě 16 000 Kč) vám se státní podporou může spořit váš zaměstnavatel. Společně to dělá téměř 80 000 Kč ročně, přímé státní dotace a úspora na dani z příjmu pak činí cca 15 000 Kč ročně. To je slušné, co říkáte!