Nejistota výše příjmů ve stáří nutí stále více lidí zabezpečovat se jinými způsoby. Nejznámnějším produktem je penzijní připojištění. Co vám může nabídnout?
Stát se snaží motivovat své občany různými prostředky k vlastnímu řešení finanční otázky po odchodu do důchodu. Tak jako je nevyhnutelná reforma veřejných financí, je rovněž nevyhnutelná reforma celého důchodového systému, který se díky stárnoucí populaci stává časovanou bombou.
Náklady na provoz domácností se stále zvyšují, valorizace důchodů se stává nutností pro každou novou vládu a věk, ve kterém je možno odejít do důchodu rovněž nelze zvyšovat do nekonečna. Snad malou útěchou může být fakt, že tento problém nemáme jen my, občané ČR, ale je to problémem celé Evropské unie.
K tomu, aby se občan ve svém produktivním věku začal zajímat a uvažovat o své finanční situaci ve stáří a uvědomil si, že za několik desítek let již možná nebude nikdo, kdo by pro něj odváděl do státní pokladny příslušný obnos, stát jednoduše motivuje konkrétními finančními podporami a daňovými úlevami. Vedle životního pojištění, je dalším podporovaným programem penzijní připojištění, kde stát ke konkrétní vložené částce přidá přesně stanovenou částku a nabídne možnost daňového odpočtu.
Výše státního příspěvku
| PŘÍSPĚVEK ÚČASTNÍKA | STÁTNÍ PŘÍSPĚVEK |
| 100,- Kč až 199,- Kč | 50,- Kč + 40% z částky nad 100,- Kč |
| 200,- Kč až 299,- Kč | 90,- Kč + 30% z částky nad 200,- Kč |
| 300,- Kč až 399,- Kč | 120,- Kč + 20% z částky nad 300,- Kč |
| 400,- Kč až 499,- Kč | 140,- Kč + 10% z částky nad 400,- Kč |
| 500,- Kč a více | 150,- Kč |
Příspěvek zaměstnavatele
Pokud se zaměstnavatel rozhodne zaměstnanci na penz. připoj. přispívat, může si uznat jako daňově odpočitatelnou položku max. 3% z hrubé mzdy zaměstnavatele. Tzn., že pokud příspěvek zaměstnavatele bude vyšší než 3% hrubé mzdy zaměstnance, hradí tento rozdíl již z čistého zisku. Zaměstnanec je dále z příspěvku od zaměstnavatele, pokud tento příspěvek nepřesáhne hranici 5% hrubé mzdy, osvobozen od daně z příjmu.
| Výhody |
| státní příspěvek |
| daňové úlevy jak pro účastníka tak pro zaměstnavatele |
| veškeré příspěvky od zaměstnavatele na penz. připojištění, jsou osvobozeny od placení sociálního a zdravotního pojištění jak na straně zaměstnance tak zaměstnavatele |
| akumulace finančních prostředků a jejich zhodnocení |
| platit může třetí osoba (zákonný zástupce, zaměstnavatel) |
| činnost penzijních fondů je pod přísnou státní kontrolou |
| možnost přerušení nebo odložení placení pojistného |
| v případě zrušení smlouvy před datem odchodu do penze vzniká nárok na výplatu odbytného |
| v případě úmrtí účastníka pře datem odchodu do penze vzniká nárok na čerpání dávek penz. připoj. oprávněnou osobou, popř. dědici |
| Nevýhody |
| dlouhý časový horizont (pokud se potřebujete rychle dostat ke svým penězům a nesplňujete zákonné podmínky pro přiznání státního příspěvku, pak o tento příspěvek přijdete. |
| nízké zhodnocování prostředků (fondy investují do dluhopisů, peněžních poukázek, akcií a dalších konzervativních instrumentů, což způsobuje nižší zhodnocení vložených prostředků) |
Kromě státního příspěvku, má každý účastník právo na podíl z výnosu příslušného fondu. Jelikož stát striktně určuje portfolia penzijních fondů, nedosáhnou výnosy tak dobrých výsledků, jako je tomu např. u otevřených podílových fondů. Roční míra zhodnocení se pohybuje okolo 5%. Tento fakt však vyvažuje velice nízká míra rizika vložených prostředků a dále skutečnost, že na účtu v bance takovéhoto zhodnocení nedosáhneme.
Daňové úlevy
Každý, kdo se rozhodne o sjednání penzijního připojištění u kteréhokoliv z pojišťovacích ústavů v ČR, který tento produkt nabízí, má právo sníží si svůj daňový základ. Nárok na daňový odpočet vzniká pouze z naspořené částky, která přesáhne ročně naspořenou výši 6 000,- Kč. Maximálně si však lze odečíst 12 000,- Kč za rok. (Př. Spořená částka je 700,- Kč měsíčně. K prvním 500,- Kč obdrží účastník 150,- Kč státní příspěvek a o zbylých 200,- Kč (tj. 2 400,- Kč za rok) si poníží svůj daňový základ.)
Příklady:
| hrubá mzda | sazba daně z příjmu FO | měs. výše pojistného | roční daňová úspora |
| 10 000 Kč | 15% | 1 000 Kč | 1 800 Kč |
| 20 000 Kč | 20% | 1 000 Kč | 2 400 Kč |
| 30 000 Kč | 25% | 1 000 Kč | 3 000 Kč |
| 40 000 Kč | 32% | 1 000 Kč | 3 840 Kč |
| hrubá mzda | sazba daně z příjmu FO | měs. výše pojistného | roční daňová úspora |
| 10 000 Kč | 15% | 500 Kč | 900 Kč |
| 20 000 Kč | 20% | 500 Kč | 1 200 Kč |
| 30 000 Kč | 25% | 500 Kč | 1 500 Kč |
| 40 000 Kč | 32% | 500 Kč | 1 920 Kč |
Optimální částka, na kterou lze uzavřít penzijní připojištění je tedy 1 500,- Kč/měsíc. K prvním 500,- Kč získá každý účastník 150,- Kč státní příspěvek a o zbylých 1 000,- Kč si může ponížit svůj daňový základ. Více peněz se již nedá touto formou od státu získat.
Znázornění finanční situace účastníka v případě uzavření penzijního připojištění:
